Відділом внутрішнього аудиту та контролю за надходженням, використанням бюджетних коштів та станом збереження комунального майна апарату виконавчого комітету Світловодської міської ради на підставі розпорядження міського голови від 02.08.2017 №132-р проведено планову перевірку в комунальному підприємстві «Житлосвіт 2012» (далі – КП «Житлосвіт 2012», Підприємство) з окремих питань фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, основний вид діяльності - послуги з утримання будинків, споруд та прибудинкових територій.
Перевіркою встановлені факти порушень діючого законодавства, недотримання вимог нормативно-правових актів, відсутність дієвого внутрішнього контролю на Підприємстві, та інші порушення, що призвело до фінансових порушень на загальну суму 1 632,65 тис.грн, в тому числі:
- за період з 01.01.2016 по 29.02.2016 на рахунок Підприємства надійшло коштів від оренди комунального майна на загальну суму 83,10 тис.грн, які не перераховані до міського бюджету, а незаконно використані на власні потреби КП «Житлосвіт 2012», чим порушено рішення Світловодської міської ради від 10.12.2015 №51 та 25.09.2012 за №583, внаслідок чого нанесено збитки міському бюджету в загальній сумі 83,1тис.грн;
- відповідно до п.6.1 Статуту основним показником фінансово-господарської діяльності є прибуток; за умовами контракту директора КП «Житлосвіт 2012» (2014 рік) Керівник зобов’язується, зокрема, забезпечити високоефективну, стабільну, беззбиткову діяльність Підприємства. Перевіркою встановлено, що Підприємство здійснювало реалізацію послуг за ціною нижче фактичної собівартості таких послуг (тарифи на послуги були затверджені ще в 2009 році). Порівняльним аналізом доходів, отриманих від реалізації житлово-комунальних послуг, та витрат, понесених КП «Житлосвіт 2012» в ході надання таких послуг, встановлено, що за 2014-2016 роки Підприємство отримало збитки на загальну суму 1 029,74 тис.грн, що свідчить про неефективні управлінські дії керівників Підприємства;
- перевіркою правильності здійснення та достовірності відображення витрат встановлено, що Підприємством в 2015-2017 роках понесено непродуктивних витрат внаслідок здійснення виплат працівникам Підприємства, не пов’язаних з виробництвом та наданням послуг споживачам, за час вимушених прогулів на загальну суму 418,32 тис. грн;
- перевіркою законності і достовірності витрат на оплату праці встановлено, що в порушення вимог ст.97 КЗпПУ від 10.12.1971 №322-VIII, ст.5, 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 №108/95-ВР, ст.9 Закону України «Про колективні договори і угоди» від 01.07.1993 №3356-XII, за ІІ півріччя 2015 року та січень–березень 2016 року безпідставно нараховано та виплачено надбавки за розширену зону обслуговування (з нарахуваннями) на загальну суму 55,47 тис.грн;
- перевіркою правильності відображення дебіторської та кредиторської заборгованості, стану претензійно-позовної роботи встановлено, що Підприємством не в повному обсязі проводиться інвентаризація розрахунків з контрагентами; існуюча на момент проведення перевірки заборгованість не підтверджена актами звірок, не деталізована по датам виникнення; дебіторська заборгованість не згрупована за строками її непогашення та не встановлені коефіцієнти сумнівності для кожної групи, що є порушення вимог п.7 та п.9 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 237 від 08.10.1999 року.
Внаслідок не прийняття КП «Житлосвіт 2012» своєчасних відповідних мір щодо повернення заборгованості, Підприємству завдано збитків на суму 11,34 тис.грн;
- перевіркою стану збереження комунального майна, необоротних та оборотних активів за 2016 рік встановлено порушень, що призвели до збитків, на загальну суму 10,5 тис.грн внаслідок не забезпечення належного контролю за збереженням матеріальних актів (крадіжки, недостачі);
- відповідно до ч.5.4 розд.5 Статуту КП «Житлосвіт 2012» Підприємство має право за згодою Власника продавати або передавати іншим юридичним та фізичним особам, обмінювати, надавати безоплатно в тимчасове користування або в позику належні йому будинки, інвентар, та інші матеріальні цінності, а також списувати їх з балансу. Перевіркою встановлено, що в 2017 році без проведення інвентаризації майна, та, відповідно, без оформлення інвентаризаційних описів та протоколу інвентаризаційною комісією без дозволу Власника списано з балансу КП «Житлосвіт 2012» основні засоби (всього 12 одиниць, рах. 104, 106, 109/1, зокрема, бензокоси, насоси, газоносіялка, мобільні телефони) на загальну суму 24,18 тис.грн,. чим недотримано вимоги п.п.1.8 розділу ІІІ Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 №879.
В зв’язку із звільненням керівників КП «Житлосвіт 2012» з роботи отримати їх пояснення по викладеним фактам не має можливості.
За результатами перевірки розроблено пропозиції щодо усунення виявлених порушень та недоліків.
